ФНС массово рассылает запросы владельцам счетов в ОАЭ
Больше всего уведомлений связаны с периодами 2022–2024 годов.
ФНС стала в разы чаще направлять запросы россиянам-владельцам счетов в ОАЭ после того, как наладился автоматический обмен данными между странами, рассказали юристы РБК.
Запросы связаны к банковскими и брокерскими счетам, а также с счетам компаний, где россияне выступают бенефициарами. Больше всего уведомлений ФНС относятся к периодам 2022–2024 годов, а особенно активная волна писем пришла в декабре 2024 года за 2022 налоговый период и продолжилась до мая 2025-го.
По словам юристов, такие запросы получают даже формальные налоговые резиденты ОАЭ, поскольку ФНС «не доверяет формальному резидентству». Местные банки передают российским налоговым органам данные не по резидентству, а по признакам связи с Россией — наличие гражданства РФ, российского адреса, телефона или переводов на российские счета, уточнил старший партнер Андрей Гусев.
ФНС просит пояснить происхождение средств на счетах, подтвердить налоговое резидентство и предоставить документы о деятельности компаний. Некоторые владельцы счетов после направления ответа на письменный запрос проходят допрос в налоговой. Служба может потребовать уточнить детали или предоставить оригиналы документов, говорят юристы.
Автообмен данными
Налоговые органы России и ОАЭ осуществляют автоматический обмен информацией о счетах с 2018 года. При этом в полном объеме механизм заработал только с 2024-го.
Ранее юристы связывали усиление контроля со стороны ФНС с подписанием и ратификацией соглашения с Эмиратами об избежании двойного налогообложения. Основной «вал претензий» со стороны инспекции юристы ожидают в 2026 году.
