ФНС взыскала с экс-руководства поставщика БАДов около 870 млн руб.
По итогам выездной проверки налоговая служба не только выявила крупную неуплату налогов, но и нашла повод для субсидиарной ответственности руководства компании.
В деле о банкротстве поставщика биологически активных добавок «Тэском» ФНС потребовала привлечь к субсидиарной ответственности четырех контролирующих должника лиц (дело № А40-7520/2019).
Кредитор пояснил, что в отношении компании провели выездную налоговую проверку за 2013–2015 годы. По ее итогам ФНС выявила долг «Тэском» по налогам в размере более 800 млн руб., который образовался из-за заключения фиктивных договоров с компаниями-однодневками и подделки отчетности. Например, в 2013-м по договору должник якобы купил более 3,5 млн упаковок БАДов, хотя у единственного производителя препарата вообще не было производственных мощностей для выпуска таких объемов.
Поэтому ФНС подала иск и потребовала привлечь к ответственности Руслана Хасьянова, Ефима Дорфмана, Михаила Терещенко и общество «Топ Лайн». Две инстанции отклонили иск и указали, что ранее к субсидиарной ответственности уже привлекли бывшего гендиректора компании. В феврале 2021-го АС Московского округа отменил отказные решения и вернул спор в АСГМ. После еще одного возврата дела первая инстанция все же удовлетворила требования ФНС и привлекла к ответственности трех физлиц и компанию «Топ Лайн», взыскав с них 876,4 млн руб.
Суды установили, что собственником «Тэскома» изначально был Хасьянов. В 2012 году он передал юрлицо Starr Holdings Ltd. — офшорной компании без филиала в РФ. Представителем Starr Holdings Ltd. был Дорфман, который одобрял все фиктивные сделки. ФНС обратила внимание, что Дорфман не получал плату за представительство офшорной компании, а значит, он был не ее наемным сотрудником, а скрытым бенефициаром. Еще суды определили, что Терещенко создал фирму «Топ Лайн» для перевода бизнеса с «Тэскома». Новая компания получила за счет этого более 500 000 млн выручки, 80% сотрудников и дорогую технику.
Теперь и 9-й ААС подтвердил решение о субсидиарной ответственности, и оно вступило в силу.